Sovint hi ha confusió entre els aficionats a l’art i l’artesania sobre la deductibilitat fiscal de les seves despeses, inclosa una oficina a la llar. Els seus companys els han dit que alguns companys de feina inicien un negoci i escrivien tot, però no hi havia la cuina com a despesa comercial. És important comprendre si els vostres esforços artístics i artesanals es classifiquen com a empresa o hobby amb finalitats fiscals.

Es pregunta com reportar els vostres ingressos i despeses? A continuació, us oferim una explicació senzilla sobre com gestionar els vostres ingressos i despeses d'art i manualitats.

Quina és la quantitat més important de ser classificat com a hobby o negoci empresarial?

Potser us preguntareu per què importa si teniu un hobby o una empresa sempre que registreu tots els vostres ingressos i només les despeses legítimes a la declaració de l’impost. Bé, l’objectiu important és com es gestionen les despeses artístiques i artesanals si perdeu diners venent les vostres manualitats any rere any. Això està recollit al Codi 183 d'ingressos interns (també conegut com a Normes de pèrdua de hobby).

Si operes com a propietari únic, associació o S-Corporation per poder excedir les despeses artístiques i artesanals, el teu treball ha de ser considerat com un negoci més que un hobby. L’IRS té criteris estrictes quant a la definició d’un hobby versus un negoci. Les empreses directives no estan subjectes a les normes de pèrdua de hobby de l'IRS.

Art i Oficis Intenció empresarial

El vostre negoci d’arts i artesania compleix els criteris de negoci respecte a l’afició si teniu un benefici de tres anys dels cinc últims anys impositius. A continuació, es detallen alguns elements addicionals a l'hora de decidir si es pot tributar per un hobby o per una empresa:

• Tens previst viure del benefici net del negoci?
• Heu fet beneficis en un negoci similar en el passat?
• Si hi ha pèrdues, és perquè es troba a la fase de posada en marxa del negoci, o potser per circumstàncies alienes al vostre control, com ara situar-vos en una zona de desastres relacionada amb la intempèrie.
• Esteu canviant la manera d’exercir el vostre negoci artesanal per passar a una posició de benefici?

L'ús de pèrdues d'Arts i Oficis per compensar altres ingressos

Es pregunta per què a l’IRS li importa si la teva petita empresa guanya diners? Bé, va més enllà del punt de recollida d’impostos empresarials. Si opera com una de les entitats comercials anteriors, qualsevol pèrdua de negoci d’artesania i manualitats serveix per compensar la resta d’ingressos que mostreu al formulari 1040.

Per exemple, si vostè o el seu cònjuge també tenen sous W-2 o altres ingressos, una pèrdua per al negoci d’arts i oficis reduirà la quantitat d’ingressos imposables. Malauradament, aquest ha estat una zona de maltractament en el passat, ja que les persones van establir empreses per a una pèrdua.

Tractament de les despeses d'art hobby i art

Vaig conèixer una dona que operava com a propietària única que venia joies. Bé, ho heu endevinat, l'única clienta era ella mateixa. És molt bonic intentar compensar les despeses de vida personal com a pèrdues de negoci, però és contra el codi fiscal. Què passa si l’IRS audita la vostra declaració d’impostos i veu que teniu pèrdues superiors als tres de cinc anys, consideren els altres criteris puntuals i reclassifiquen les pèrdues de negoci com a pèrdues per hobby? Bé, no va bé. Tots els vostres ingressos bruts tributen, mentre que les vostres despeses en la producció d'aquests ingressos es redueixen molt.

El fons, què significa per al vostre negoci d'art i manualitats

Sempre que el vostre negoci d’artesania i artesania tingui un ingrés net de forma constant, no us haureu de preocupar de la distinció entre ser un negoci o un hobby en rescindir les vostres despeses directament amb els vostres ingressos. A més, si no heu començat a guanyar-vos un benefici durant els dos primers anys de funcionament del vostre negoci d’arts i manualitats, haureu de tornar al quadre de dibuix i esbrinar el perquè. No hauria de suposar el risc d’una auditoria IRS perquè s’adoni que alguna cosa sobre la manera de fer negocis no funciona.

El meu primer article sobre les pèrdues per afició parla de com i per què es pot classificar la vostra propietat exclusiva, associació o corporació S com a hobby per a declaracions d’impostos. Això és totalment diferent de fer manualitats com a hobby. Un aficionat no té la intenció d’exercir un negoci; Això és una cosa que fas només per divertir-te i potser per regalar o utilitzar-te a tu mateix. Res dolent en això. A més, la majoria d’empreses d’artesania i artesania tenen el seu origen en un hobby que va gaudir el propietari.

Tanmateix, què passa si operes una empresa d’artesania i artesania com a propietat exclusiva o que circula i la teva empresa perd diners després d’anys. Doncs bé, si la vostra declaració d’impostos és seleccionada per a l’auditoria pel servei d’ingressos interns (IRS) i veuen que no teniu cap intenció comercial seriosa, la forma en què informeu les vostres vendes i despeses d’artesania en els canvis de declaració d’impostos i normalment augmentarà la quantitat de l’impost sobre la renda que haureu de pagar.

Ingressos de hobby en arts i manualitats

Impost per treball autònom

Informes Despeses d'afició a Arts i Oficis

Doncs bé, la captura entra perquè heu de detallar les despeses de hobby a la llista A. Si no teniu prou altres deduccions a detallar, heu perdut tota la deducció de despeses. Tampoc teniu permès deduir les despeses d'afició a la taula A que excedeixi els vostres ingressos bruts d'art afició i artesania. I és que, entre les deduccions, es troben les despeses per afició al 2% del sòl ajustat dels ingressos bruts.

Per tant, diguem que feu joies i els vostres clients us paguen 1.000 dòlars. Les vostres matèries primeres per fer les joies i les despeses d’oficina de joieria com material d’embalatge, paper de la impressora i tòner totalen 1.200 dòlars. La primera limitació a la hora de deduir les despeses és el límit d’ingressos de vendes de joies de 1.000 $. La segona limitació entra en joc amb els ingressos bruts ajustats. Si el vostre ingrés brut ajustat és de 40.000 dòlars, el 2% és de 800 dòlars. Només podeu deduir 200 $ en despeses (1.000 $ - 800 $ = 200 $).

Com veieu, les despeses inicialment de 1.200 dòlars només redueixen els vostres ingressos imposables en 200 dòlars. Per obtenir més informació sobre com deduir les despeses de hobby, consulteu la publicació IRS 535.